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严格按照增值税规定直接全额计入营业税

作者:防伪开票  发表时间2018-08-12  点击:

发电企业为职工宿舍提供的电力增值税视同销售确认销项税、会计上也确认收入并结转成本。请问老师企业所得税如何处理?是否作为视同销售?会计上老的收入准则,我记得无需做收入。所得税要视同销售。增值税需要使用36号文,但是能否免增值税还需要和税务机关沟通一下,不要贸然适用,否则会有风险。所得税增值税无问题。契税具体看文件,我只记得文号不记得具体条款了,增值税符合条件可以差额,土增税优惠文件近期就要**,建议先去看201537,符合条件可以等一等。
集团公司内部想进行架构调整,第一种情况,母公司将子公司无偿划转至孙公司下,子变成重孙公司(均为100%持股),在此情况下,孙公司合并划转而来的重孙公司以及对于母公司能构成免税合并吗。不满足109号及40号文件,因为这两个文件约定的是100%直接持有,上述没有构成直接持有,如何去操作,还是按两个文件的规定等待一年一层一层去操作,主要等待时间太长了,有没有可能适用其他的税法条款?母公司将子公司(在香港的一家子公司,100%持有)划转至另一子公司(大陆的一家子公司,直接持有80%,另一家香港子公司持有20%,也就是说直接加间接100%),在这样的情况如何去适用免税合并?
企业房屋已出售,已确认损失。但后来公司决定将其中的一部分转由个人承担,账务处理已冲减损失缴纳企业所得税,这部分由个人承担的损失需要缴纳增值税么?问题是不完整的,题干中并未说明产权情况,个人分担损失原因以及数量,赔偿?共有产权?
所以,直接谈是否缴纳增值税不好回答。产权已发生转移。不存在共有产权的问题,单纯由于房屋转让事件是由个人主导的,由于个人的原因给公司造成损失,公司决定将部分损失转移给个人承担,个人承担的损失是否应按视同公司转让不动产收入缴纳增值税?第三人购买,员工赔偿,严格按照增值税规定不属于价外费用,直接全额计入营业外即可。

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